מדריך מקיף לעצמאים בישראל: פנסיה, מיסוי והגנות

סקירה קצרה של הנושאים שנעמיק בהם:

הצוות שלנו ישמח לסייע ולהתאים לכם
את המוצרים שאתם צריכים.

שאלות נפוצות :

❓ מה נחשב הוצאה מוכרת לעצמאים (דוגמאות נפוצות)?

הוצאה לייצור הכנסה: שכירות משרד, ציוד, תוכנה, תקשורת, רכב עסקי, ביטוחים מקצועיים ועוד – בכפוף לתיעוד.

הוצאה מוכרת היא הוצאה הכרחית לפעילות העסק: שכירות, ארנונה ומדדים משרדיים, מחשוב ותוכנה, כלי עבודה, פרסום ושיווק, תקשורת, נסיעות/רכב בהתאם לכללים, ייעוץ ורו״ח, וכן ביטוחים (למשל אובדן כושר עבודה). חשוב לשמור חשבוניות, לנהל ספרים מסודרים ולתאם עמ״י רו״ח.

❓אילו הטבות מס עצמאי מקבל על הפקדות לפנסיה וקרן השתלמות?

הפקדות מזכות בניכוי וזיכוי במס; וקרן השתלמות מעניקה פטור ממס רווח הון במשיכה עד התקרה.

הפקדות לפנסיה עשויות לזכות הן בּ־ניכוי (הקטנת הכנסה חייבת) והן בּ־זיכוי (הפחתה ישירה במס). בקרן השתלמות לעצמאי קיימת תקרה שנתית מזכה; לאחר 6 שנים החיסכון נזיל ופטור ממס רווח הון. שילוב חכם בין פנסיה לקרן השתלמות מגדיל נטו שנתי ומייצר חיסכון יעיל.

❓ מה זה פנסיה חובה לעצמאים וכמה צריך להפקיד?

מאז 2017 עצמאי חייב להפקיד לפנסיה; 4.45% עד מחצית השכר הממוצע ו-12.55% מעליו.

החוק מחייב עצמאים לבצע הפקדה שוטפת לקרן פנסיה/גמל/ביטוח מנהלים. שיעורי ההפקדה מחולקים לפי מדרגות הכנסה (לדוגמה: 4.45% עד כ-½ מהשכר הממוצע ו-12.55% מעליו). ההפקדות בונות קצבת זקנה עתידית וכוללות בד״כ רכיבי ביטוח (שאירים/נכות). הפקדה עקבית משמרת זכויות ומנצלת הטבות מס.

❓ איך מתחילים בפועל וכמה זמן זה לוקח ?

מצטרפים לקרן הפנסיה, בוחרים מסלול השקעה ומסלול ביטוח, פותחים קרן השתלמות, מעדכנים מוטבים.

מתחילים במיפוי הכנסות והוצאות, בוחרים גוף פנסיוני ומסלול (כללי/מנייתי/ממדי וכו׳), פותחים קרן השתלמות, ומסדירים הוראת קבע חודשית או מבצעים הפקדה חד פעמית.

❓ מה ההבדל בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה לעצמאי?

קרן השתלמות – הטבת מס משמעותית ופטור ממס רווח הון עד התקרה; גמל להשקעה – גמישות בנזילות מלאה, הטבות מס או פטור במימוש לזכאים .

קרן השתלמות מאפשרת הפקדה עד תקרה מזכה והטבת מס מהותית; לאחר 6 שנים משיכה בפטור ממס רווח הון . קופת גמל להשקעה נזילה בכל עת, מס רווח הון ריאלי בעת משיכה הונית; בהמרה לקצבה מעל גיל 60 פטור ממס רווחי הון. שניהם כלים משלימים לניהול טווח בינוני-ארוך.

❓ איזה ביטוחים חשובים לעצמאי – ומתי כדאי לשלב אותם?

לרוב: אובדן כושר עבודה, בריאות פרטי וחיים; מתאימים לכנסות, לעיסוק ולסיכונים אישיים.

כעצמאי אין “מעסיק” שמממן רשת ביטחון, לכן נהוג לשלב: אובדן כושר עבודה (פיצוי חודשי בעת אי-יכולת לעבוד), בריאות פרטי (ניתוחים, תרופות מחוץ לסל, השתלות), וביטוח חיים (הגנה למשפחה). מומלץ לבדוק תקופת אכשרה, הגדרות “עיסוק”, סכומי פיצוי, ותיאום עם כיסויי הפנסיה.